Implementation of the Musyarakah Mutanaqishah Contract on KPR Platinum BTN iB: A Case Study at the Depok Sharia Branch Office
DOI:
https://doi.org/10.37276/sjss.v6i2.622Kata Kunci:
Bank Tabungan Negara, DP 0%, Kepatuhan Syariah, Musyarakah Mutanaqishah, Pembiayaan PerumahanAbstrak
Meskipun secara administratif terlihat patuh, penelitian ini mengungkap adanya ketegangan antara kepatuhan formal dengan realitas lapangan dalam implementasi akad MMQ, khususnya dalam merespons strategi pemasaran developer berupa skema DP 0%. Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis konstruksi administratif akad dalam mengakomodasi promo developer, mengevaluasi keabsahan pembentukan hishshah, serta mengkritisi implikasi hukum dari peralihan kepemilikan aset secara dini. Metode penelitian menggunakan pendekatan yuridis empiris melalui studi kasus di BTN Syariah Kantor Cabang Depok, dengan teknik pengumpulan data triangulasi berupa wawancara mendalam, observasi sistem, dan telaah dokumen kritis terhadap Surat Persetujuan Pemberian Pembiayaan dan Akad Pembiayaan. Hasil penelitian menunjukkan adanya distorsi fundamental di mana mekanisme administratif “wajib kuitansi lunas” digunakan sebagai alat legitimasi formal untuk menjembatani kesenjangan antara Standar Operasional Prosedur bank yang mewajibkan uang muka dengan strategi pemasaran (gimmick) promo developer yang meniadakannya. Kondisi ini menyebabkan cacat hukum pada pembentukan hishshah karena melanggar syarat tunai modal dalam syirkah, serta menciptakan ketidakadilan distribusi risiko akibat praktik balik nama sertifikat dan klausul eksekusi jaminan yang agresif. Penelitian ini menyimpulkan bahwa respons administratif terhadap promo developer tersebut berpotensi menggeser substansi akad menjadi pembiayaan utang penuh yang dibungkus label kemitraan, sehingga merekomendasikan perlunya regulasi teknis yang lebih ketat dari otoritas terkait untuk menyeleksi skema promosi pihak ketiga yang tidak sesuai prinsip akad.
Unduhan
Referensi
Abu Dawud. (n.d.). Kitab Al-Buyu: Regarding Partnerships (3383). Sunnah. https://sunnah.com/abudawud:3383
Astuti, N. R. W., & Oktapianti, M. S. (2023). Mekanisme Penggunaan Akad Murabahah dalam Pembiayaan Pemilikan Rumah pada PT. Bank Syariah Indonesia KC Purwakarta Gandanegara. Jurnal Ilmiah Mahasiswa Ekonomi Syariah, 3(1), 28-51. https://doi.org/10.37726/jammiah.v3i1.459
Azizah, K., & Kurniawan, N. (2023). Analisis Produk Pembiayaan Mitraguna di Bank Syariah Indonesia (BSI) Kantor Cabang Pembantu (KCP) Banjarnegara Berdasarkan Fatwa DSN MUI No: 04/DSN/MUI/IV/2000 tentang Murabahah. Jurnal Ekonomi Manajemen Akuntansi Keuangan Bisnis Digital, 2(2), 137-148. https://doi.org/10.58222/jemakbd.v2i2.484
Badaniah, R., & Rismayani, G. (2020). Penerapan Sharia Compliance dalam Pembiayaan Murabahah (Studi Kasus BPRS Al-Madinah Tasikmalaya). Jurnal Ekonomi Perjuangan (JUMPER), 2(1), 40-54. https://doi.org/10.36423/jumper.v2i1.670
Basyariah, N. (2018). Analisis Implementasi Pembiayaan Musyarakah Mutanaqishah pada Perbankan Syariah di Indonesia. Muqtasid: Jurnal Ekonomi dan Perbankan Syariah, 9(2), 120-133. https://doi.org/10.18326/muqtasid.v9i2.120-133
Decision of the National Sharia Board – Indonesian Ulama Council Number 01/DSN-MUI/X/2013 on Implementation Guidelines of Musyarakah Mutanaqishah in Financing Products. https://dsnmui.or.id/produk/pedoman-implementasi
Fadli, M. R. N., Purwanto, P., Fitriyani, Y., Pudail, M., & Labib, A. (2024). Implementasi Akad Musyarakah Mutanaqisah di BNU’26 Syariah Magelang. Shar-E: Jurnal Kajian Ekonomi Hukum Syariah, 10(2), 73-80. https://doi.org/10.37567/shar-e.v10i2.2704
Fattah, I. A., & Muchlis, M. M. (2024). Penerapan Akad Mudharabah dan Musyarakah dalam Sistem Ekonomi Syariah. Jurnal Inovasi Ekonomi Syariah dan Akuntansi, 1(6), 1-11. https://doi.org/10.61132/jiesa.v1i6.566
Fatwa of the National Sharia Board Number 08/DSN-MUI/IV/2000 on Musyarakah Financing. https://dsnmui.or.id/kategori/fatwa/?s=%22Pembiayaan%20Musyarakah%22
Fatwa of the National Sharia Board Number 73/DSN-MUI/XI/2008 on Musyarakah Mutanaqishah. https://dsnmui.or.id/kategori/fatwa/?s=%22Musyarakah%20Mutanaqishah%22
Fauzi, R. U. A., Saputra, A., & Ningrum, I. P. (2022). The Effect of Religiusity, Profit and Loss Sharing, and Promotion on Consumer Intention to Financing in Islamic Bank toward Trust as an Intervening Variable. Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam, 8(1), 274-287. https://doi.org/10.29040/jiei.v8i1.4136
Husnah, I., Samsul, S., & Kamaruddin, K. (2024). Efektivitas Penerapan Akad Musyarakah Mutanaqisah (MMQ) pada Pembiayaan Griya Hasanah di Bank Syariah Indonesia KCP Makassar Veteran. Journal of Institution and Sharia Finance, 7(2), 14-27. https://doi.org/10.24256/joins.v7i2.5601
Ibrahim, A., & Salam, A. J. (2021). A Comparative Analysis of DSN-MUI Fatwas Regarding Murabahah Contract and the Real Context Application (A Study at Islamic Banking in Aceh). Samarah: Jurnal Hukum Keluarga dan Hukum Islam, 5(1), 372-401. https://doi.org/10.22373/sjhk.v5i1.8845
Imam At-Tirmidhi. (n.d.). The Chapters on Judgements from the Messenger of Allah: What Has Been Related from the Messenger of Allah (SAWs) About Reconciliation (1352). Sunnah. https://sunnah.com/tirmidhi:1352
Irwansyah. (2020). Penelitian Hukum: Pilihan Metode & Praktik Penulisan Artikel. Mirra Buana Media.
Kaharudin, M. R. (2020). Analisis Kelayakan Nasabah dalam Pemberian Pembiayaan Kepemilikan Rumah di BTN Syariah Cabang Palembang. Adl Islamic Economic, 1(2), 181-202. https://doi.org/10.56644/adl.v1i2.21
Kausari, M. A. A. (2021). Telaah Fatwa DSN-MUI No. 73/DSN-MUI/XI/2008 tentang Musyȃrakah. Sangaji: Jurnal Pemikiran Syariah dan Hukum, 5(1), 81-94. https://doi.org/10.52266/sangaji.v5i1.604
Lajnah Pentashihan Mushaf Al-Qur’an. (2022). Qur’an Kemenag. Ministry of Religious Affairs of the Republic of Indonesia. https://quran.kemenag.go.id
Manangin, S. A. (2022). The Clause of the Murabahah Financing Agreement in Sharia Banking. SIGn Jurnal Hukum, 3(2), 135-150. https://doi.org/10.37276/sjh.v3i2.160
Maryani, M., & Badriyah, F. (2022). Perbandingan Efektivitas Penerapan Sistem Penyaluran KPR Syariah Subsidi dengan KPR Syariah Platinum di BTN Syariah Probolinggo. Adl Islamic Economic, 3(1), 69-86. https://doi.org/10.56644/adl.v3i1.41
Nst, M. Z. A., & Arif, M. (2022). Penerapan Akad Musyarakah pada Perbankan Syariah. Jurnal Ilmu Perbankan dan Keuangan Syariah, 4(2), 110-122. https://doi.org/10.24239/jipsya.v4i2.145.110-122
Nurjaman, M. I., Sofie, H. M., & Istianah, I. (2022). Transformasi Akad Natural Uncertainty Contracts: Analisis Akad Musyarakah Mutanaqishah (MMQ) di Lembaga Keuangan Syariah. Tawazun: Journal of Sharia Economic Law, 5(1), 92-106. https://doi.org/10.21043/tawazun.v5i1.13871
Purnama, D., Asmuni, A., & Tanjung, D. (2023). The Justice Orientation in the Court Decree: The Judge Legal Reasoning in Compensation Imposition of Musharakah Agreement. Justicia Islamica, 20(2), 241-260. https://doi.org/10.21154/justicia.v20i2.6845
Putra, M. D., Rofiki, A., Yudha, A. T. R. C., Riyadi, I., & Fadilla, S. (2025). When the Sacred Meets the Market: The Commodification of Islamic Housing in Lima Puluh Kota, West Sumatra. Journal of Islamic Law, 6(1), 135-154. https://doi.org/10.24260/jil.v6i1.3539
Putri, R. D. S., Karyono, K., & Purnamasari, Y. T. (2025). Analisis Penerapan Akad Musyarakah Mutanaqisah pada Griya Hasanah di Bank Syariah Indonesia KCP Subang. Ekonomi dan Bisnis, 5(1), 191-197. Retrieved from https://e-jurnal.stiebii.ac.id/index.php/jeb/article/view/311
Qamar, N., & Rezah, F. S. (2020). Metode Penelitian Hukum: Doktrinal dan Non-Doktrinal. CV. Social Politic Genius (SIGn). https://books.google.co.id/books?id=TAQHEAAAQBAJ
Sampara, S., & Husen, L. O. (2016). Metode Penelitian Hukum. Kretakupa Print.
Sari, W. N., Ja’far, K., & Khairuddin, K. (2021). Pattern of Transformation of DSN-MUI Fatwa Regarding Musyarakah Mutanaqisah Contracts in Legislation (DSN-MUI Fatwa Analysis Number: 01/DSN-MUI/X/2013). Al-Bayan: Jurnal Hukum dan Ekonomi Islam, 1(2), 75-90. Retrieved from https://jurnal.stainwsamawa.ac.id/index.php/al-bayan/article/view/56
Vauziah, R. A., Muhammad, F. M., & Rahmadin, W. L. (2023). Studi Literatur Implementasi Fatwa DSN MUI No. 73 tentang Musyarakah Mutanaqishah. Journal of Fiqh in Contemporary Financial Transactions, 1(1), 71-84. Retrieved from https://journal.sebi.ac.id/index.php/fiqh/article/view/439
Wahyu, M. (2018). Implementasi Prinsip Syariah pada Akad Pembiayaan Musyarakah Mutanaqishah dalam Produk Kredit Pemilikan Rumah. Aktualita: Jurnal Hukum, 1(2), 416-431. https://doi.org/10.29313/aktualita.v1i2.4039
Yarmunida, M. (2024). Musyarakah Mutanaqishah pada Perbankan Syariah di Indonesia: Pendekatan Maqasid Syariah. Jurnal Baabu Al-Ilmi: Ekonomi dan Perbankan Syariah, 5(2), 216-224. Retrieved from https://ejournal.uinfasbengkulu.ac.id/index.php/alilmi/article/view/2718
.jpg)
